內部稽核

內部稽核

• 本公司內部稽核為獨立單位，直接隸屬於董事會，內部稽核主管之任免，經審計委員會及董事會決議；內部稽核主管其考評與薪資報酬，依據公司績效考核與薪獎相關辦法由董事長核定，其薪資報酬同經理人一併呈薪委會及董事會通過。
• 內部稽核單位依董事會通過的年度稽核計畫，執行各交易循環和作業管理辦法查核，並將相關工作底稿、稽核結果作成書面稽核報告提交董事長及審計委員，且定期於審計委員會議及董事會議中報告。
• 本公司依據法令規範及考量公司作業風險擬訂內部控制制度及內部稽核施行細則，範圍涵蓋所有交易循環、重要管理作業辦法及子公司。
• 為確保稽核作業之專業性與獨立性，本公司內部稽核主管具備「內部稽核師證照」（CIA, Certified Internal Auditor），並持續參與專業訓練，以強化內部稽核與公司治理效能。
• 獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形