内部稽核

内部稽核

• 本公司内部稽核为独立单位，直接隶属于董事会，内部稽核主管之任免，经审计委员会及董事会决议；内部稽核主管其考评与薪资报酬，依据公司绩效考核与薪奖相关办法由董事长核定，其薪资报酬同经理人一并呈薪委会及董事会通过。
• 内部稽核单位依董事会通过的年度稽核计划，执行各交易循环和作业管理办法查核，并将相关工作底稿、稽核结果作成书面稽核报告提交董事长及审计委员，且定期于审计委员会议及董事会议中报告。
• 本公司依据法令规范及考虑公司作业风险拟订内部控制制度及内部稽核施行细则，范围涵盖所有交易循环、重要管理作业办法及子公司。
• 为确保稽核作业之专业性与独立性，本公司内部稽核主管具备“内部稽核师证照（CIA, Certified Internal Auditor）”，并持续参与专业训练，以强化内部稽核与公司治理效能。
• 独立董事与内部稽核主管及会计师沟通情形