独立董事及会计师沟通情况

独立董事与内部稽核主管及会计师沟通情形

• 本公司内部稽核为一独立单位，直接隶属于董事会，除每月将稽核报告及查核缺失改善追踪报告送交独立董事外，内部稽核主管与独立董事至少每季一次定期会议，向独立董事报告稽核业务及稽核结果与其追踪情形说明。
• 独立董事与会计师至少每季一次定期会议，会计师就当季财务报表查核或核阅结果以及其他相关法令要求之沟通事项进行报告，并针对有无重大调整分录或法令修订有无影响帐列情形进行交流；每年亦定期向独立董事进行法令或公报的更新，独立董事亦针对会计师提供之服务进行独立性评估；若遇有重大事项时得随时召集会议。
• 为落实公司治理要求之信息透明且达监督之责，每年独立董事定期（至少一次）与内部稽核及会计师，进行单独沟通会议（不包括董事会，且无一般董事及管理阶层在场之情况下沟通），本公司独立董事于 2024 年 5 月 7 日分别与内部稽核及会计师进行「2024 年度单独沟通会议」，本次会议独立董事未对沟通事项提出相关建议。